Konsernrevisjonen

Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst (konsernrevisjonen) er en uavhengig og objektiv bekreftelses- og rådgivningsfunksjon med ansvar for internrevisjon i det regionale helseforetaket og helseforetakene som det regionale helseforetaket eier.

Konsernrevisjonen skal gjennom en systematisk og strukturert metode og avgivelse av bekreftelse bidra til forbedringer i foretaksgruppens prosesser for virksomhetsstyring, risikostyring og intern styring og kontroll.

Konsernrevisjonen er organisert under styret for Helse Sør-Øst RHF og rapporterer til styrets revisjonsutvalg (funksjonelt) og administrerende direktør for Helse Sør-Øst RHF (administrativt).


Konsernrevisjonens ansvar og oppgaver

Konsernrevisjonens ansvar og oppgaver følger av Helseforetaksloven § 37 a, og instruks fastsatt av styret for Helse Sør-Øst RHF. Det er styret og administrerende direktør ved det enkelte helseforetak sin plikt henholdsvis å se til og sørge for at det etableres god intern styring og kontroll med virksomheten slik at det er rimelig sikkerhet for at foretaksgruppen når fastsatte målsettinger, har pålitelig rapportering av styringsinformasjon og etterlever lov- og regelverk. Konsern­revisjonens rolle er på vegne av styret, å se etter om foretaksgruppens prosesser for virksomhetsstyring, risikostyring og intern styring og kontroll faktisk er etablert, og om de virker som forutsatt.

Konsernrevisjonen skal gjennom dialog og samhandling med de administrerende direktørene, bidra til forbedring i prosessene. Dette skal skje ved at kunnskap om årsaker og konsekvenser av feil, svakheter og mangler som bygges opp gjennom revisjonsarbeidet, gjøres tilgjengelig for foretakene i arbeidet disse gjør for å skape læring og oppnå forbedringer.

Konsernrevisjonen baserer sitt arbeid på etiske regler og faglige anerkjente standarder for profesjonell utøvelse av intern revisjon som er utgitt av The Institute of Internal Auditors (IlA) og som i Norge målbæres av Norges Interne Revisorers Forening (NIRF). Revisjonsarbeidet rettes både mot årlige gjennomganger for å bekrefte hvilken tilstand helseforetakenes prosesser for virksomhetsstyring, risikostyring og intern styring og kontroll tilstand er i, og mot særskilte risikoområder i foretaksgruppen. Oppdragene samles i en revisjonsplan som bygger på informasjon om risiko som er hentet inn fra flere kilder på flere nivåer i foretaksgruppen.

Instruks for konsernrevisjonen

Instruks konsernrevisjonen HSØ 21042016.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Annet/Instruks konsernrevisjonen HSØ 21042016.pdfInstruks konsernrevisjonen HSØ 21042016.pdf


 

Konsernrevisjonens oppdragsgiver

Styret i Helse Sør-Øst RHF godkjenner konsernrevisjonens planer. I tråd med Helseforetaksloven § 21 er det etablert revisjonsutvalg. Styret har gjennom instruks gitt revisjonsutvalget i oppgaver å utøve oppdragsgiverrollen innenfor de rammer som er vedtatt i revisjonsplan og konsernrevisjonens budsjett. Revisjonsutvalget er et underutvalg av styret i Helse Sør-Øst RHF og har til formål å bidra til at styrets tilsyns- og kontrollfunksjon ivaretas.

Hvordan arbeider konsernrevisjonen?

En ordinær internrevisjon består som oftest av 4 faser:

  1. Planlegging av oppdraget
    I denne fasen kartlegges og vurderes risiko på området som skal revideres. Ut fra dette fastsettes det målsettinger for hva som skal undersøkes, hvilke undersøkelsesmetoder som skal brukes, samt hvilke ressurser og hvilken kompetanse som må være på plass for å gjennomføre oppdraget.

    Den som revideres vil motta et brev med informasjon om formålet med oppdraget, tid for gjennomføring, behov for dokumentasjon m.v.
  2. Kartlegging og vurdering av intern styring og kontroll
    I denne fasen samles det inn informasjon og gjøres nærmere vurderinger av tilstanden på områdene som skal undersøkes. Konsernrevisjonen kombinerer flere undersøkelsesmetoder og det er ofte utstrakt dialog med ledere og ansatte i foretaket som revideres.

    Eksempler kan være prosessgjennomganger, intervjuer, spørreundersøkelser, stikkprøver m.v. Observasjoner blir vurdert opp mot kriterier for god intern styring og kontroll.
  3. Kommunikasjon av resultater
    Funn fra gjennomgangen blir kommunisert og drøftet med administrerende direktør og ledelsen ved helseforetaket som revideres. Hensikten er å sikre at tilstanden er korrekt oppfattet og at det i størst mulig utstrekning oppnås et omforent syn på hvilke forbedringer som bør settes i verk for å styrke intern styring og kontroll.
  4. Rapportutforming og styrebehandling
    Utkast til rapport sendes til helseforetaket som revideres for å sikre at eventuelle faktiske feil rettes opp. Samtidig får helseforetaket anledning til å komme med presiseringer og/eller gi tilleggsinformasjon som kan ha betydning for konsernrevisjonens vurderinger og konklusjoner. Etter dette utarbeides det en endelig rapport som sendes administrerende direktør i helseforetaket for videre behandling i helseforetakets styre.

    Etter avsluttet behandling i helseforetakets styre, sørger konsernrevisjonen for at rapporter og vedtatte handlingsplaner blir fremlagt for revisjonsutvalget og styret for Helse Sør-Øst RHF til orientering.

Gjensidige forventninger

Du skal forvente at konsernrevisjonen:

  • Normalt varsler om revisjonen i forkant
  • Planlegger revisjonen på en måte som gjør det mulig å gjennomføre den effektivt og skånsomt
  •   Opptrer saklig og profesjonelt, lytter og utfordrer
  • Holder øverste leder i helseforetaket godt orientert om fremdrift
  • Sender utkast til rapport for verifikasjon/ kommentarer og tilbakemeldinger

Konsernrevisjonen forventer at:

  • Relevant dokumentasjon som utbes, sendes over så raskt som mulig
  • Det settes av nødvendig tid og ressurser for å gjennomføre revisjonen
  • Utkast til rapport blir behandlet slik at faktiske feil, tilleggsopplysninger, merknader og lignende, kommer frem før endelig rapport utarbeides
  • God dialog med ledere og medarbeidere med gjensidig respekt for hverandres rolle og oppgaver

Rapporter

Rapportert etter gjennomført arbeid i 2017

Revisjon av tiltaksarbeid etter revisjoner ved Akershus universitetssykehus.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2017/Revisjon av tiltaksarbeid etter revisjoner ved Akershus universitetssykehus.pdfRevisjon av tiltaksarbeid etter revisjoner ved Akershus universitetssykehus.pdf
Revisjon Korridorpasienter ved Sykehuset Telemark HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2017/Revisjon Korridorpasienter ved Sykehuset Telemark HF.pdfRevisjon Korridorpasienter ved Sykehuset Telemark HF.pdf

Rapporter etter gjennomført arbeid i 2016

Revisjon Legemidler ved Lovisenberg Diakonale Sykehus.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Legemidler ved Lovisenberg Diakonale Sykehus.pdfRevisjon Legemidler ved Lovisenberg Diakonale Sykehus.pdf
Revisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Oslo universitetssykehus.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Oslo universitetssykehus.pdfRevisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Oslo universitetssykehus.pdf
Revisjon Likeverdig og forutsigbar helsehjelp Sykehuset Østfold HF.PDFhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Likeverdig og forutsigbar helsehjelp Sykehuset Østfold HF.PDFRevisjon Likeverdig og forutsigbar helsehjelp Sykehuset Østfold HF.PDF
Revisjon Prosess for risikostyring i Digital fornying Helse Sør-Øst.PDFhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Prosess for risikostyring i Digital fornying Helse Sør-Øst.PDFRevisjon Prosess for risikostyring i Digital fornying Helse Sør-Øst.PDF
Revisjon legemidler Akershus universitetssykehus HF.PDFhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon legemidler Akershus universitetssykehus HF.PDFRevisjon legemidler Akershus universitetssykehus HF.PDF
Revisjon korridorpasienter Vestre Viken HF.PDFhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon korridorpasienter Vestre Viken HF.PDFRevisjon korridorpasienter Vestre Viken HF.PDF
Revisjon Kvalitetssystem og praksis for rettighetstildeling ved Modum Bad.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Kvalitetssystem og praksis for rettighetstildeling ved Modum Bad.pdfRevisjon Kvalitetssystem og praksis for rettighetstildeling ved Modum Bad.pdf
Revisjon Pasienter får helsehjelp innen fastsatt tid ved Sykehuset i Vestfold HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Pasienter får helsehjelp innen fastsatt tid ved Sykehuset i Vestfold HF.pdfRevisjon Pasienter får helsehjelp innen fastsatt tid ved Sykehuset i Vestfold HF.pdf
Revisjon Leverandørenes tilgang til helse- og personopplysninger i Medisinsk-teknisk utstyr (MTU) ved Sykehuset Østfold HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Leverandørenes tilgang til helse- og personopplysninger i Medisinsk-teknisk utstyr (MTU) ved Sykehuset Østfold HF.pdfRevisjon Leverandørenes tilgang til helse- og personopplysninger i Medisinsk-teknisk utstyr (MTU) ved Sykehuset Østfold HF.pdf
Revisjon av Sørlandet sykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen/Revisjon av Sørlandet sykehus HF.pdfRevisjon av Sørlandet sykehus HF.pdf
Revisjon Endret organisasjonsmodell Sørlandet sykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Endret organisasjonsmodell Sørlandet sykehus HF.pdfRevisjon Endret organisasjonsmodell Sørlandet sykehus HF.pdf
Revisjon av tildeling og oppfølging av tilskudd til brukerorganisasjonene i Helse Sør-Øst RHF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon av tildeling og oppfølging av tilskudd til brukerorganisasjonene i Helse Sør-Øst RHF.pdfRevisjon av tildeling og oppfølging av tilskudd til brukerorganisasjonene i Helse Sør-Øst RHF.pdf
Revisjon av Sykehuset Innlandet HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen/Revisjon av Sykehuset Innlandet HF.pdfRevisjon av Sykehuset Innlandet HF.pdf
Revisjon Kjøp og innleie av ressurser til det regionale programmet Digital fornying.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon Kjøp og innleie av ressurser til det regionale programmet Digital fornying.pdfRevisjon Kjøp og innleie av ressurser til det regionale programmet Digital fornying.pdf
Revisjon tilgjengelige helsetjenester Akershus universitetssykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2016/Andre revisjoner/Revisjon tilgjengelige helsetjenester Akershus universitetssykehus HF.pdfRevisjon tilgjengelige helsetjenester Akershus universitetssykehus HF.pdf

Rapporter etter gjennomført arbeid i 2015

Revisjon Tilgjengelige helsetjenester Oslo universitetssykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Andre revisjoner/Revisjon Tilgjengelige helsetjenester Oslo universitetssykehus HF.pdfRevisjon Tilgjengelige helsetjenester Oslo universitetssykehus HF.pdf
Revisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Sykehuset Telemark HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Andre revisjoner/Revisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Sykehuset Telemark HF.pdfRevisjon Tiltaksarbeid etter revisjoner utført av konsernrevisjonen ved Sykehuset Telemark HF.pdf
Revisjon av Akershus universitetssykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Revisjoner av intern styring og kontroll som del av virksomhetsstyring/Revisjon av Akershus universitetssykehus HF.pdfRevisjon av Akershus universitetssykehus HF.pdf
Revisjon av Sunnaas sykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Revisjoner av intern styring og kontroll som del av virksomhetsstyring/Revisjon av Sunnaas sykehus HF.pdfRevisjon av Sunnaas sykehus HF.pdf
Revisjon av Sykehusapotekene HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Revisjoner av intern styring og kontroll som del av virksomhetsstyring/Revisjon av Sykehusapotekene HF.pdfRevisjon av Sykehusapotekene HF.pdf
Revisjon av Sørlandet sykehus HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Revisjoner av intern styring og kontroll som del av virksomhetsstyring/Revisjon av Sørlandet sykehus HF.pdfRevisjon av Sørlandet sykehus HF.pdf
Revisjon av styring og oppfølging av Sykehuspartner HF.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Andre revisjoner/Revisjon av styring og oppfølging av Sykehuspartner HF.pdfRevisjon av styring og oppfølging av Sykehuspartner HF.pdf
Revisjon ved nytt Østfoldsykehus.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Rapporter 2015/Andre revisjoner/Revisjon ved nytt Østfoldsykehus.pdfRevisjon ved nytt Østfoldsykehus.pdf

Tidligere revisjoner

I 2014 ble det gjennomført revisjoner i Sykehuset Østfold HF, Sykehuset Telemark HF, Vestre Viken HF, Sykehuset Innlandet HF og Oslo universitetssykehus HF,

I tillegg ble det gjennomført revisjoner av områdene:

  • kompetansestyring
  • ressursstyring
  • utskrivning
  • virksomhetsstyring

I 2012 og 2013 ble det gjort mye arbeid innenfor det pasientadminisrative området. Konsernrevisjonen gjorde revisjoner i 2012 som ble fult opp igjen ett år senere innen intern styring og kontroll av det pasientadministrative arbeidet ved Sykehuset Østfold HF, Sykehuset Innlandet HF, Sykehuset i Vestfold HF, Sørlandet sykehus HF og ved Vestre Viken HF.

Det ble også gjort revisjon av tverrgående prosesser mellom helseforetak som har pasientreisekontor og Pasientreiser ANS, samt revisjon av rutiner for henvisninger mellom Ringerike Sykehus v/Vestre Viken HF og Oslo universitetssykehus HF.

Årsrapporter fra Konsernrevisjon

Årsrapport konsernrevisjonen 2015.pdfhttps://www.helse-sorost.no/Documents/Konsernrevisjonen/Annet/Årsrapport konsernrevisjonen 2015.pdfÅrsrapport konsernrevisjonen 2015.pdf